Podatek od sprzedaży nieruchomości

Zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami podatkowymi, sprzedaż nieruchomości przed upływem pięciu lat od chwili jej nabycia rodzi obowiązek zapłaty podatku dochodowego. Istnieją jednak sytuacje, w których nie musisz płacić podatku od sprzedaży mieszkania!

Spis treści ukryj

1 Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości? – 3 sytuacje!

2 Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat?

3 Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadku?

4 Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat spadek

5 Jak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat? – podsumowanie

Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości? – 3 sytuacje!

Będziesz mieć szansę na uniknięcie zapłaty podatku od sprzedaży nieruchomości:

❌💸 jeśli nie sprzedasz jej z zyskiem, przykładowo 👉 pochłoną Cię koszty remontu;
🏡 jeśli pieniądze z transakcji przeznaczysz na realizację własnych celów mieszkaniowych – i uda Ci się zrobić to w ciągu 3 lat;
⌛ jeśli sprzedasz ją po dłuższym czasie niż w ciągu 5 lat od jej nabycia – rodzaj nieruchomości nie ma znaczenia, obowiązek ten istnieje bowiem zarówno w przypadku domu, mieszkania, działki, czy też innego typu nieruchomości.

👀🤝 Jeśli szukasz wsparcia prawnego przy transakcjach związanych z nieruchomościami, to w tym miejscu znajdziesz więcej informacji o moich usługach 👉 👉 PRAWO NIERUCHOMOŚCI – PRAWNIK NIERUCHOMOŚCI

Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat?

Oto dwie sytuacje, w których możesz uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat:

Po pierwsze, jeżeli transakcja nie przyniosła Ci zysku – chodzi więc o sytuację, gdy cena, jaką otrzymałeś za sprzedane mieszkanie jest niższa lub równa kwocie jego nabycia.
Po drugie, o ile uzyskany dochód ze sprzedaży nieruchomości przeznaczony będzie na zaspokojenie własnych celów mieszkaniowych – aby skorzystać z takiego zwolnienia, transakcję nabycia kolejnej nieruchomości należy przeprowadzić w ciągu 3 lat od dnia, w którym nastąpiło zbycie nieruchomości zw. z podatkiem.

Wskazówka 🧐

Aby przekonać organy skarbowe lub ewentualnie sąd administracyjny, że w okolicznościach Twojej sprawy cele mieszkaniowe są zaspokajane, przeznacz uzyskany dochód ze sprzedaży nieruchomości na:

spłatę kredytu hipotecznego,
zakup mieszkania,
zakup gruntu,
remont posiadanej nieruchomości,
budowę domu.

Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadku?

W większości przypadków spadkobiercy nie będą musieli uiszczać podatku od nieruchomości! Jeżeli bowiem do nabycia nieruchomości doszło w drodze spadkobrania, 5-letni termin w którym nastąpiło zbycie nieruchomości, liczony będzie od dnia, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości przez spadkodawcę.

💡Przykład:

Pan Adam odziedziczył dom w 2024 roku. Spadkodawca nabył dom w grudniu 2017 roku. W tym przypadku okres 5 lat już minął! Pięcioletni termin zaczął bieg od stycznia 2018, co oznacza, że nieopodatkowana sprzedaż może nastąpić już w 2023 roku.

Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat spadek

Jeżeli chcesz uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadkobraniu przed upływem 5 lat:

🏡 przeznacz pieniądze z transakcji na realizację własnych celów mieszkaniowych;
⏰ dopilnuj, aby wydać środki nie później niż w ciągu 3 lat od końca roku, w którym dokonano sprzedaży;
🧾 udokumentuj wydatki przeznaczone na realizację własnych celów mieszkaniowych.

Powyższe dotyczy także sytuacji, w której mieszkanie otrzymałeś w darowiźnie!

💡Przykład:

Pan Jan chcąc uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadku, przeznaczył środki ze sprzedaży nieruchomości na przebudowę własnego mieszkania. Wydatki udokumentował za pomocą faktur oraz paragonów, które przedstawił kolejno Urzędowi Skarbowemu.

Jak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat? – podsumowanie

✔️ Jeżeli zastanawiasz się, jak uniknąć podatku od sprzedaży działki – sprzedaj ją po upływie 5 lat od chwili jej nabycia.

✔️ Okres 5 lat liczony jest od początku następnego roku od daty zakupu nieruchomości.

✔️ Stawka podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości wynosi 19%, a do rozliczenia się z urzędem skarbowym konieczne jest złożenie odpowiedniej deklaracji. Będzie to PIT-39.

✔️ W przypadku sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od chwili jej nabycia, możesz zostać zwolniony od podatku, o ile uzyskany w ten sposób dochód przeznaczysz na zaspokojenie własnych celów mieszkaniowych.

✔️ Podstawę wymiaru podatku od sprzedaży nieruchomości stanowi różnica pomiędzy przychodem uzyskanym w wyniku sprzedaży nieruchomości a kosztami jego uzyskania.

Źródła:

5/5

Autor

Marlena Słupińska

Adwokat

Adwokat w Poznaniu. Specjalistka od spraw rodzinnych i spadkowych.Posiada bogatą praktykę w sprawach o rozwód, podział majątku, kontakty z dziećmi, władzę rodzicielską i opiekę nad dziećmi.
Specjalizuje się zwłaszcza w trudnych rozwodach – gdy w grę wchodzi podział majątku firmowego, walka o winę lub o dzieci. Ukończyła studia prawnicze na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, a także
podyplomowe studia z zakresu rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Następnie ukończyła aplikację radcowską i zdała egzamin radcowski. Wykonywała zawód radcy prawnego. Obecnie wykonuje zawód adwokata. Prowadzi praktykę adwokacką w Poznaniu,
Wolsztynie oraz w Świeciu. W trudnych sprawach o rozwód oraz o podział majątku wspólnego reprezentuje klientów w całej Polsce.
Autorka licznych publikacji z zakresu prawa rodzinnego i cywilnego.